การปล่อยสินเชื่อด้านการเช่าซื้อรถยนต์ของบริษัทเงินทุน

Abstract

เป็นที่ยอมรับกันโดยทั่วไปว่า ความเจริญทางเศรษฐกิจของประเทศขึ้นอยู่กับปัจจัยต่าง ๆ มากมาย แต่ปัจจัยหนึ่งที่มีความสำคัญยิ่ง คือ การเพิ่มอัตราการออมทรัพย์ของประชาชาติและวิธีการที่จะนำเงินออมเหล่านั้นไปลงทุนในโครงการต่างๆ ที่มีประสิทธิภาพและให้ได้รับผลตอบแทนสูง รัฐบาลโดยกระทรวงการคลังได้ตระหนักถึงความสำคัญในเรื่องนี้ ดังจะเห็นได้จากประกาศของคณะปฏิวัติฉบับที่ 58 ซึ่งได้จัดตั้งระบบและมาตรฐานต่างๆสำหรับบริษัทเงินทุนขึ้นให้ได้มาตรฐานเดียวกันและถูกต้องตามหลักวิชาการ อันจะเกิดประโยชน์และสะดวกในการควบคุมในด้านการออมทรัพย์และการปล่อยสินเชื่อ ซึ่งจะเป็นผลดีแก่การพัฒนาเศรษฐกิจและการค้าของประเทศ รวมทั้งการลงทุนของต่างประเทศด้วย วิทยานิพนธ์ฉบับนี้เป็นการศึกษาถึงการดำเนินงานของบริษัทเงินทุนที่ปล่อยสินเชื่อด้านการให้เช่าซื้อรถยนต์ เนื่องจากในปัจจุบัน ธุรกิจการให้เช่าซื้อทรัพย์สินต่างๆของบริษัทเงินทุนได้ขยายตัวออกไปอย่างกว้างขวางมาก มูลค่าของทรัพย์สินที่อยู่ในลักษณะการเช่าซื้อมีประมาณ 3,000 ล้านบาท ในจำนวนนี้เป็นการเช่าซื้อรถยนต์ประมาณ 90% หรือราว 2,700 ล้านบาท1 การศึกษาในเรื่องนี้จึงต้องการให้เห็นถึงบทบาทของบริษัทเงินทุนในด้านการออมทรัพย์ของประชาชาติ การให้บริการทางด้านการคมนาคมและการขนส่งแก่สาธารณชนบทบาทต่างๆของรัฐบาลที่เข้าควบคุมเพื่อป้องกันผลประโยชน์ของผู้ใช้บริการของบริษัทเงินทุน วิธีดำเนินงาน ปัญหา วิธีการแก้ปัญหาและการควบคุมบริษัทเงินทุน โดยเน้นในเรื่องการดำเนินงานของบริษัทเงินทุนด้านการให้เช่าซื้อรถยนต์ แหล่งของเงินทุนต่างๆที่สนับสนุนการเงินของบริษัท ศึกษาในการพิจารณาปล่อยสินเชื่อตลอดจนวิธีการควบคุมการดำเนินงานของบริษัทให้มีประสิทธิภาพ และการควบคุมของรัฐบาล เพื่อประโยชน์ในการเป็นแนวทางสำหรับการปฏิบัติงานของบริษัทเงินทุนทางด้านการปล่อยสินเชื่อด้านรถยนต์ ให้ความกระจ่างแก่ผู้บริหารในการควบคุมการดำเนินงาน เป็นประโยชน์ต่อรัฐบาลในการพิจารณาการปฏิบัติงานของบริษัทเพื่อการควบคุมธุรกิจแขนงนี้โดยส่วนรวมได้ทั่วถึงและรัดกุม และยังเป็นประโยชน์ต่อผู้ใช้บริการของบริษัทเงินทุนในทุกด้าน บทที่ 1 ศึกษาถึงลักษณะทั่วๆไปของบริษัทเงินทุน กล่าวถึงการพัฒนาสถาบันทางการเงินของประเทศไทยในอดีตจนถึงปัจจุบัน การพัฒนาตลาดทุนเดิมมีเพียงธนาคารพาณิชย์ ต่อมาได้เกิดธุรกิจการซื้อขายหลักทรัพย์ขึ้นซึ่งถือว่าเป็นสถาบันการเงินเช่นเดียวกัน และสถาบันการเงินใหม่ที่เกิดขึ้นหลังสุดคือ “บริษัทเงินทุน” ซึ่งได้เจริญเติบโตขึ้นอย่างรวดเร็ว หน้าที่ของบริษัทเงินทุนสามารถระดมทุนจากเงินออมของประชาชนได้เป็นจำนวนมาก และสามารถใช้เงินทุนเหล่านี้ไปใน การเอื้ออำนวยประโยชน์สุขให้แก่สาธารณชนได้กว้างขวางเช่นเดียวกัน ด้วยเหตุนี้ รัฐบาลโดยกระทรวงการคลังจึงต้องมีมาตรการในการควบคุมการดำเนินงานของบริษัทเงินทุนเพื่อประโยชน์ของประชาชนโดยแท้จริง นั่นคือ ประกาศของคณะปฏิวัติฉบับที่ 58 ประกาศของคณะปฏิวัติฉบับนี้ได้กำหนดขอบเขต หน้าที่และการปฏิบัติงานของบริษัทเงินทุนไว้ โดยชัดเจนพร้อมทั้งบริษัทหลักทรัพย์ด้วย เนื่องจากกฎหมายอนุญาตให้บริษัทเงินทุนประกอบธุรกิจหลักทรัพย์ได้เมื่อขออนุญาต จึงมีบริษัทเงินทุนหลายแห่งที่จดทะเบียนเป็นบริษัทหลักทรัพย์ด้วย นอกจากนี้ ธนาคารแห่งประเทศไทยยังได้กำหนดแบบของงบดุลสำหรับบริษัทเงินทุน (แบบ บ.ง.1 หรือ บ.ง.ล.1 ถ้าบริษัทเงินทุนนั้นประกอบธุรกิจหลักทรัพย์ด้วย) พร้อมทั้งคำอธิบายรายการในงบดุล และยังมีแบบงบการเงินของบริษัทเงินทุนที่กำหนดโดยกระทรวงพาณิชย์ (แบบงบการเงินนี้อยู่ในบทที่ 5) ทั้งนี้ เพื่อให้สถาบันเงินลงทุนแต่ละแห่งได้แสดงแบบงบการเงินที่มีรายละเอียดเพียงพอต่อการควบคุมและมีรายการเหมือนกันเพื่อสะดวกในการเก็บรวบรวมข้อมูลต่างๆ ของธนาคารแห่งประเทศไทยและหน่วยงานที่ต้องการอื่นๆ ตอนท้ายได้ชี้ให้เห็นถึงความแตกต่างของธุรกิจการให้เช่าซื้อและธุรกิจการให้ซื้อผ่อน บทที่ 3 ศึกษาถึงแหล่งที่มาของเงินทุนที่ใช้สนับสนุนการดำเนินธุรกิจของบริษัทเงินทุนได้ชี้ให้เห็นถึงแหล่งเงินทุนต่างๆ พร้อมทั้งข้อดีข้อเสียบางประการของแหล่งเงินทุนบางแหล่งและกล่าวถึงวิธีการที่สามารถนำเงินทุนที่ได้มานั้นออกหาผลประโยชน์ในรูปต่างๆ บทที่ 4 ศึกษาถึงวิธีการพิจารณาเพื่ออนุมัติให้สินเชื่อในด้านการให้เช่าซื้อรถยนต์ของบริษัทเงินทุน โดยกล่าวถึงตั้งแต่ชนิดและประเภทของรถยนต์ที่ให้เช่าซื้อ การพิจารณาของผู้มีอำนาจที่จะตัดสินใจยอมอนุมัติสินเชื่อให้แก่ผู้ขอซื้อรายใด บริษัทเงินทุนต่างๆ ต่างก็ได้กำหนดหลักเกณฑ์และวิธีการต่างๆ เพื่อใช้ตรวจสอบการขอเช่าซื้อแต่ละราย ผู้เขียนได้พยายามประมวลหลักการทั้งหลายที่ผู้บริหารของบริษัทเงินทุนเหล่านั้นค้นคิดขึ้นมาเพื่อให้ได้ทราบถึงประสบการณ์ แนวความคิด และนโยบายในการปล่อยสินเชื่อของบริษัทเงินทุนโดยทั่วไป หลังจากนั้นได้กล่าวถึงการทำหนังสือสัญญาเช่าซื้อรถยนต์ หนังสือสัญญาค้ำประกันกับบริษัทเงินทุน การชำระราคารถยนต์ให้แก่ผู้ขาย การประกันภัยรถยนต์ และตอนท้ายจะกล่าวถึงการโอนสิทธิสัญญาเช่าซื้อและการโอนกรรมสิทธิ์ในรถยนต์ในลักษณะต่างๆกัน อันแสดงว่า ผู้เช่าซื้อได้เป็นเจ้าของรถยนต์คันนั้นโดยสมบูรณ์ บทที่ 5 ศึกษาถึงหลักเกณฑ์ในการจัดเก็บเงินอย่างมีประสิทธิภาพ ธุรกิจการเช่าซื้อรถยนต์มักจะประสบปัญหาคือการจัดเก็บค่างวดผ่อนชำระจากผู้เช่าซื้อ บริษัทเงินทุนทุกแห่งจะต้องมีระบบการติดตามผลการผ่อนชำระของผู้เช่าซื้ออย่างใกล้ชิด รวดเร็วและถูกต้อง บทนี้ได้กล่าวถึงการจัดเก็บหนี้เป็นขั้นตอนไปตามลำดับ เพื่อแสดงให้เห็นว่า บริษัทเงินทุนนั้นตั้งขึ้นมาเพื่อต้องการช่วยเหลือและยกฐานะความเป็นอยู่ของประชาชนมากกว่าที่จะมุ่งหาประโยชน์ของบริษัทแต่เพียงอย่างเดียว แต่ทั้งนี้ บริษัทต้องคำนึงถึงด้านเจ้าหนี้หรือผู้ที่ให้ความเชื่อถือมาลงทุนอยู่กับบริษัทด้วย บทที่ 6 ศึกษาถึงระบบการบัญชีโดยทั่วไปของบริษัทเงินทุนที่ดำเนิน ธุรกิจให้เช่าซื้อรถยนต์ กล่าวถึงตั้งแต่การจัดสายงานของฝ่ายการบัญชี ไปจนถึงระบบบัญชีซึ่งบริษัทเงินทุนมักจะมีทั้งการบัญชีธรรมดาและการบัญชีเพื่อการจัดการโดยวิเคราะห์ตัวเลขต่าง ๆ ให้ละเอียดลึกซึ้งยิ่งขึ้น ตลอดจนการทำงบการเงินและงบประกอบต่างๆ บทที่7 ศึกษาถึงปัญหาต่างๆที่อาจเกิดขึ้นได้ในบริษัทเงินทุนแขนงนี้ตั้งแต่เริ่มต้นตลอดจนวิธีการแก้ไข ประกอบด้วยปัญหาที่เป็นปัญหาธรรมดาและปัญหาที่มีผลสำคัญต่อบริษัท ปัญหาที่สามารถควบคุมได้และปัญหาที่ไม่สามารถควบคุมได้ นอกจากนี้ยังได้กล่าวถึงช่องทางรั่วไหลของธุรกิจประเภทนี้ที่สามารถมีขึ้นได้ถ้าการควบคุมไม่ทั่วถึงรัดกุมไว้อีกด้วย บทที่ 8 อันเป็นบทสรุป กล่าวถึงข้อดีข้อเสียของธุรกิจเงินทุนด้านการให้เช่าซื้อรถยนต์ที่มีต่อเศรษฐกิจและสังคมของประเทศ ต่อประชาชนเป็นส่วนตัวและส่วนรวม รวมทั้งข้อเสนอแนะของธุรกิจประเภทนี้ วิทยานิพนธ์ฉบับนี้เขียนขึ้นจากพื้นฐานการปฏิบัติงานของบริษัทเงินทุนซึ่งดำเนินธุรกิจเฉพาะการปล่อยสินเชื่อด้านการให้เช่าซื้อรถยนต์มาเป็นเวลานานไม่น้อยกว่า 16 ปีติดต่อกัน ได้ปรับปรุงวิธีการดำเนินงานของบริษัทให้ดีขึ้นมาตามลำดับ ได้ประสบปัญหาต่างๆมาแทบทุกชนิดและได้แก้ไขให้ลุล่วงผ่านพ้นไปได้ด้วยดีตลอดมา รวมทั้งข้อมูลต่างๆจำนวนมากอันได้รับจากบริษัทเงินทุนอื่นๆที่ก่อตั้งขึ้นภายหลังและมีการประกอบธุรกิจในการปล่อยสินเชื่อด้านการให้เช่าซื้อรถยนต์เช่นเดียวกัน จึงหวังว่าวิทยานิพนธ์ฉบับนี้คงเป็นประโยชน์ต่อประชาชนโดยทั่วไป ทั้งผู้ที่จะหรือกำลังลงทุนกับบริษัทเงินทุนในรูปของผู้ถือหุ้นหรือตั๋วสัญญาใช้เงินก็ตาม ทั้งผู้ที่ต้องการจะใช้บริการของบริษัทเงินทุนเหล่านี้และรวมถึงประชาชนทั่วไปที่มีความประสงค์จะได้ทราบถึงลักษณะการปฏิบัติงานของบริษัทเงินทุนลักษณะนี้อีกด้วย