การฟอกเงินโดยองค์กรที่ไม่แสวงหากำไร : ศึกษาเฉพาะกรณีข้อเสนอแนะพิเศษของหน่วยป้องกันอาชญากรรมการทางการเงิน

Abstract

วิทยานิพนธ์เล่มนี้มุ่งศึกษา กฎหมายและกฎระเบียบต่างๆที่เกี่ยวกับองค์กรที่ไม่แสวงหากำไร และข้อเสนอแนะพิเศษของหน่วยงานป้องกันอาชญากรรมทางการเงิน (FATF) เพื่อป้องกันไม่ให้องค์กรที่ไม่แสวงหากำไรถูกนำไปใช้ในทางที่ผิด โดยถูกนำไปใช้เป็นแหล่งในการฟอกเงิน เพื่อสนับสนุนการเงินแก่การก่อการร้าย โดยวิเคราะห์ถึงประเด็นปัญหาของกฎหมายที่ใช้อยู่ในปัจจุบัน นอกจากนี้ยังศึกษาถึงมาตรการทางกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับองค์กรที่ไม่แสวงหากำไรในต่างประเทศอย่างเช่น ประเทศสหราชอาณาจักร ประเทศสหรัฐอเมริกาและประเทศแคนาดาด้วย ผลการศึกษาวิจัยพบว่า ประเทศไทยยังขาดกลไกในการควบคุมดูแลองค์กรที่ไม่แสวงหากำไรอีกหลายประการ และยังต้องปรับปรุงแก้ไขมาตรการทางกฎหมายที่เกี่ยวกับองค์กรที่ไม่แสวงหากำไรเพื่อให้ได้มาตรฐานในระดับสากล ไม่ว่าจะเป็นมาตรการในการจัดตั้งองค์กร การบริหารจัดการ ตลอดจนการลงโทษองค์กรที่ฝ่าฝืนกฎหมาย และมาตรการทางกฎหมายฟอกเงินเพื่อให้สอดคล้องกันและสามารถประสานงานกันระหว่างหน่วยที่กำกับดูแลองค์กรที่ไม่แสวงหากำไรและสำนักงานป้องกันและปราบปรามการฟอกเงิน (ปปง.) ได้อย่างมีประสิทธิภาพ ด้วยเหตุนี้ จึงจำเป็นที่จะต้องศึกษาข้อเสนอแนะพิเศษของหน่วยป้องกันอาชญากรรมทางการเงิน ที่เกี่ยวกับองค์กรที่ไม่แสวงหากำไร เพื่อนำมาวิเคราะห์หามาตรการทางกฎหมายอันเหมาะสมมาบังคับใช้กับมาตรการการป้องกันและปราบปรามการฟอกเงินอยู่ในปัจจุบันให้มีประสิทธิภาพมากขึ้น เพื่อป้องกันไม่ให้องค์กรการก่อการร้ายนำองค์กรที่ไม่แสวงหากำไรไปใช้เป็นแหล่งในการฟอกเงินเพื่อนำเงินดังกล่าวไม่สนับสนุนการเงินแก่การก่อการร้ายได้อีกต่อไป