เสถียรภาพของข้อมูลบัญชีกับความสามารถในการอธิบายผลตอบแทนหลักทรัพย์ ที่เพิ่มขึ้นในช่วงก่อนและหลังวิกฤตการณ์ทางเศรษฐกิจของบริษัทในกลุ่มอสังหาริมทรัพย์และก่อสร้างที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย

ทิพวรรณ แซ่ล่อ

Please use this identifier to cite or link to this item: https://cuir.car.chula.ac.th/handle/123456789/67919

Full metadata record

DC Field	Value	Language
dc.contributor.advisor	วรศักดิ์ ทุมมานนท์	-
dc.contributor.author	ทิพวรรณ แซ่ล่อ	-
dc.contributor.other	จุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย. คณะพาณิชยศาสตร์และการบัญชี	-
dc.date.accessioned	2020-09-16T06:46:35Z	-
dc.date.available	2020-09-16T06:46:35Z	-
dc.date.issued	2548	-
dc.identifier.isbn	9745324655	-
dc.identifier.uri	http://cuir.car.chula.ac.th/handle/123456789/67919	-
dc.description	วิทยานิพนธ์ (บช.ม.)--จุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย, 2548	en_US
dc.description.abstract	วิทยานิพนธ์เล่มนี้เป็นการศึกษาเสียรภาพของข้อมูลบัญชีกับความสามารถในการอธิบายผลตอบแทนหลักทรัพย์ ที่เพิ่มขึ้นในช่วงก่อนและหลังวิกฤตการณ์ทางเศรษฐกิจ โดยเน้นศึกษาเฉพาะบริษัทในกลุ่มอสังหาริมทรัพย์และก่อสร้างที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย กลุ่มตัวอย่างจำนวน 74 แห่ง เป็นบริษัทจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ในช่วงปี พ.ศ. 2537 – 2539 และ พ.ศ. 2543- 2545 ตามลำดับ ข้อมูลทุติยภูมิในการศึกษาครั้งนี้ ได้รวบรวมจากฐานข้อมูลทางการเงินของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย จากฐานข้อมูลของกระทรวงพาณิชย์ และจากฐานข้อมูลในห้องปฏิบัติการทางการเงินของจุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย ในการศึกษาครั้งนี้ ได้ทดสอบผลกระทบจากเสถียรภาพของข้อมูลบัญชีที่มีต่อความสามารถในการอธิบายผลตอบแทนหลักทรัพย์ที่เพิ่มขึ้นด้วยตัวแบบความถดถอยเชิงพหุระหว่างผลตอบแทนหลักทรัพย์ซึ่งเป็นตัวแปรตาม และข้อมูลบัญชีซึ่งเป็นตัวแปรอิสระ นอกจากนี้ได้ใช้เทคนิคตัวแปรหุ่นสำหรับเสถียรภาพของข้อมูลบัญชีและช่วงระยะเวลา ซึ่งถือเป็นตัวแปรอิสระในตัวแบบความถดถอยเชิงพหุ ความสามารถในการอธิบายผลตอบแทนหลักทรัพย์ที่เพิ่มขึ้น จะประมาณจากค่าสัมประสิทธิ์ความถดถอยของระดับและการเปลี่ยนแปลงในข้อมูลบัญชี โดยสรุป การทดสอบผลกระทบจากเสถียรภาพของข้อมูลบัญชีที่มีต่อความสามารถในการอธิบายผลตอบแทนหลักทรัพย์ที่เพิ่มขึ้น ในช่วงก่อนและ หลังวิกฤตการณ์ทางเศรษฐกิจ ได้ให้หลักฐานที่เหมือนกันว่ากำไรที่มีเสถียรภาพต่ำจะมีความสามารถในการอธิบายผลตอบแทนหลักทรัพย์ที่น้อยกว่ากำไรที่มีเสถียรภาพสูงในขณะเดียวกัน กระแสเงินสดจากการดำเนินงานก็ไม่มีความสามารถในกาอธิบายผลตอบแทนหลักทรัพย์ที่เพิ่มขึ้นเกินกว่ากำไรทางบัญชี ณ ระดับความเชื่อมั่นที่ 95% อย่างไรก็ตาม การทดสอบเปรียบเทียบผลกระทบจากเสถียรภาพของข้อมูลที่มีต่อความสามารถในการอธิบายผลตอบแทนหลักทรัพย์ ในช่วงก่อนกับหลังวิกฤตการณ์ทางเศรษฐกิจ ได้ให้หลักฐานว่า เมื่อกำไรมีเสถียรภาพต่ำ ความสามารถของกำไรทางบัญชีในการอธิบายผลตอบแทนหลักทรัพย์ ในช่วงก่อนและหลังวิกฤตมีความแตกต่างกัน แต่ความสามารถของกระแสเงินสดจากการดำเนินงานในการอธิบายผลตอบแทนหลักทรัพย์ในช่วงก่อนและหลังวิกฤตไม่แตกต่างกัน ณ ระดับความเชื่อมั่นที่ 95%	-
dc.description.abstractalternative	This thesis is to study the accounting information permanence and incremental explanatory power before and after economic crisis which on focuses on property and construction companies listed in the Stock Exchange of Thailand. The sample consists of 74 Thai listed companies in 1994 – 1996 and 2000 – 2002, respectively. The secondary data used in this study were collected from financial database available at the Stock Exchange of Thailand, the Ministry of Commerce and the Financial Laboratory of Chulalongkorn University. This study examines the effect of accounting information permanence on incremental explanatory power in multiple regression models with stock returns as the dependent variable and accounting information as independent variable. In addition, the dummy variable technique is used for the accounting information permanence and the timing as independent variables in multiple regression models. The incremental explanatory power is estimated by regression coefficients of the levels and changes in accounting information. In summary, the effect of accounting information permanence on incremental explanatory power before and after crisis shows the same results that low permanent earnings have less explanatory power than high permanent earing while operating cash do not have incremental explanatory power beyond earnings, indices at confidence interval 95%. However, the comparison of explanatory before and after crisis affected by accounting information permanence shows that the explanatory power of accounting earning before and after crisis is different when earnings are low permanent, but not for operating cash flows, indices at confidence interval 95%.	-
dc.language.iso	th	en_US
dc.publisher	จุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย	en_US
dc.relation.uri	http://doi.org/10.14457/CU.the.2005.136	-
dc.rights	จุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย	en_US
dc.subject	การบัญชี	en_US
dc.subject	หลักทรัพย์ -- อัตราผลตอบแทน	en_US
dc.subject	Accounting	en_US
dc.subject	Securities -- Rate of return	en_US
dc.title	เสถียรภาพของข้อมูลบัญชีกับความสามารถในการอธิบายผลตอบแทนหลักทรัพย์ ที่เพิ่มขึ้นในช่วงก่อนและหลังวิกฤตการณ์ทางเศรษฐกิจของบริษัทในกลุ่มอสังหาริมทรัพย์และก่อสร้างที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย	en_US
dc.title.alternative	Accounting information permanence and incremental explanatory power before and after economic crisis of property and construction companies listed in the Stock Exchange of Thailand	en_US
dc.type	Thesis	en_US
dc.degree.name	บัญชีมหาบัณฑิต	en_US
dc.degree.level	ปริญญาโท	en_US
dc.degree.discipline	การบัญชี	en_US
dc.degree.grantor	จุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย	en_US
dc.email.advisor	Vorasak.T@chula.ac.th	-
dc.identifier.DOI	10.14457/CU.the.2005.136	-
Appears in Collections:	Acctn - Theses

Files in This Item:

File	Description	Size	Format
Tippawan_sa_front_p.pdf	หน้าปก บทคัดย่อ และสารบัญ	911.16 kB	Adobe PDF	View/Open
Tippawan_sa_ch1_p.pdf	บทที่ 1	1.14 MB	Adobe PDF	View/Open
Tippawan_sa_ch2_p.pdf	บทที่ 2	1.49 MB	Adobe PDF	View/Open
Tippawan_sa_ch3_p.pdf	บทที่ 3	1.22 MB	Adobe PDF	View/Open
Tippawan_sa_ch4_p.pdf	บทที่ 4	1.54 MB	Adobe PDF	View/Open
Tippawan_sa_ch5_p.pdf	บทที่ 5	1.02 MB	Adobe PDF	View/Open
Tippawan_sa_back_p.pdf	รายการอ้างอิงและภาคผนวก	1.6 MB	Adobe PDF	View/Open

Show simple item record